Transmite tu herencia
Encontrar las mejores estrategias para asegurar y optimizar la transferencia del patrimonio de su familia.
Lado andorrano
El marco fiscal andorrano para la transmisión de patrimonio
Sin impuesto de herencia
- Desde la ley de 2016 no se gravan con impuestos las herencias y donaciones entre residentes andorranos.
- Se trata de transferencias entre padres, hijos, cónyuges, pero también entre terceros si se acredita la residencia.
Regalos entre vivos
- Las donaciones se pueden realizar libremente, sin impuestos.
- Se recomienda recurrir a un notario andorrano para registrar la escritura y garantizar su validez (registro de la propiedad, catastro, etc.).
Optimización de plusvalías y rentas de alquiler.
- Creación de una sociedad de gestión de activos andorrana para mantener activos (inmuebles, cartera, acciones).
- Beneficios :
- Transferencia facilitada mediante la venta de acciones.
- Protección jurídica y fiscal.
- Protección jurídica y fiscal.
Transmisión y donación
Esquemas compatibles con Andorra
Donación directa
- Escritura notarial entre miembros de familia.
- No hay impuestos, pero se recomienda el registro de bienes inmuebles.
empresa patrimonial
- Forma jurídica: SL o SA.
- Propiedad de activos (bienes raíces, valores, criptomonedas).
- Transmisión por cesión de acciones o donación de acciones.
explotación familiar
- Para familias con múltiples activos o empresas.
- Permite una gobernanza estructurada y una transferencia gradual.
Testament andorran
- Redactado ante notario, de conformidad con la legislación local.
- Puede incluir cláusulas específicas (usufructo, distribución, etc.).
un impuesto mucho más ligero
Comparación Francia vs Andorra
Andorra vs Francia: Comparación de herencias
| Criterios | Andorra | Francia |
|---|---|---|
| Existencia de un impuesto sobre sucesiones | No, no existen impuestos sobre sucesiones ni donaciones. | Sí, el impuesto de sucesiones se calcula sobre la parte neta de cada heredero. |
| escala de impuestos | 10% máximo | Progresivo según el grado de parentesco: |
| Asignaciones | No es necesaria ninguna reducción porque no hay impuestos. | - 100.000 € por niño. |
| Transferencia entre cónyuges/parejas civiles | Transferencia totalmente exenta de impuestos (sin tributación) | Exención total para el cónyuge sobreviviente o pareja civil |
| Formalidades | Se recomienda la formalización ante notario para la inscripción en el registro de la propiedad/catastro. | Declaración obligatoria a la Hacienda Pública, siendo recomendables los servicios de notario. |
| Objetivo fiscal | Promover el atractivo económico y la sucesión familiar sin cargas fiscales | Generar pagos de impuestos y regular la transferencia de actividades |
Quelques précisions
Consejos prácticos y puntos a tener en cuenta
Residencia fiscal
- Para beneficiarse de las exenciones es necesario ser residente fiscal andorrano.
- Esto implica el cumplimiento de los criterios de residencia de Andorra y de su país de origen.
- En el caso de bienes inmuebles, pueden aplicarse impuestos adicionales en el país donde se encuentra la propiedad.
Asegurando las transacciones
- Para donaciones, herencias y testamentos de propiedades situadas en Andorra, utilice siempre un notario andorrano.
- Registrar los hechos en el registro de la propiedad o comercial si es necesario.
Anticipando la sucesión
- Redactar un testamento de acuerdo con la legislación andorrana y las leyes de los países en los que se encuentren los bienes.
- Estructuración de activos a través de una sociedad para facilitar la transferencia y optimizar los derechos sucesorios.
Tenga cuidado con las propiedades ubicadas en Francia
- Los bienes inmuebles o las cuentas bancarias en Francia siguen estando sujetos a impuestos franceses.
- Es posible optimizar mediante acuerdos o arreglos transfronterizos.
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