Convenio fiscal Francia-Andorra: nuestra experiencia para proteger su patrimonio
Comprender mejor cómo funcionan los acuerdos para evitar la doble imposición
Convenio fiscal Francia-Andorra
Asesoramiento a medida para sus proyectos franco-andorranos
Una expatriación, una estructuración empresarial o una inversión entre Francia y el Principado de Andorra exige un rigor jurídico absoluto. El principal riesgo es la doble imposición de sus ingresos.
Sol Fiscal pone a su servicio su dominio técnico del convenio fiscal Francia-Andorra, en vigor desde 2015. Tanto si es empresario, inversor o jubilado, interpretamos y aplicamos estas complejas normas para estructurar su proyecto dentro de un marco legal, seguro y optimizado.
Eliminación de la doble imposición
Aplicación estricta de los mecanismos de crédito fiscal y exención previstos en el tratado bilateral.
Protección de su residencia fiscal
Análisis exhaustivo de sus centros de intereses económicos y personales para evitar recalificaciones por la Administración tributaria francesa.
Estrategia patrimonial global
Tratamiento a medida de sus rentas inmobiliarias, dividendos y pensiones de jubilación.
SOL Fiscal forma parte de la red
Convenio fiscal Francia-Andorra
Evitar la doble imposición entre Francia y Andorra: nuestro método de análisis
El convenio fiscal Francia-Andorra distribuye la potestad tributaria entre ambos países y combate la evasión fiscal. La mera existencia del acuerdo no basta: su aplicación exige un análisis detallado de sus flujos financieros. Nuestro equipo cartografía todos sus ingresos, incluidos salarios, dietas de consejero, plusvalías y criptoactivos, y determina las reglas de conexión aplicables a su situación. Verificamos la conformidad de sus declaraciones para prevenir litigios con las Administraciones tributarias competentes.
Auditoría y validación de su residencia fiscal
Determinar la residencia fiscal es el principal punto de fricción en una inspección. La obtención de la residencia andorrana, activa o pasiva, no le exime automáticamente de los criterios del artículo 4 B del Código General de Impuestos francés. En caso de conflicto de residencia, aplicamos los criterios de desempate del convenio fiscal Francia-Andorra para reforzar su expediente:
- Vivienda permanente.
- Centro de intereses vitales, patrimoniales y familiares.
- Lugar de estancia habitual.
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Pensiones, inmuebles y dividendos: proteja sus fuentes de ingresos
La aplicación del convenio fiscal Francia-Andorra y la fiscalidad de sus residentes varían según la naturaleza de los ingresos. Sol Fiscal le ayuda a gestionar estas particularidades:
- Patrimonio inmobiliario: Sus inmuebles situados en Francia, incluidas las rentas y plusvalías, siguen tributando en Francia. Optimizamos la estructura de tenencia, mediante sociedades inmobiliarias y desmembramiento de propiedad.
- Pensiones y jubilación: Las pensiones privadas tributan en Andorra para los residentes, mientras que las pensiones de la función pública francesa siguen vinculadas a Francia. Le ayudamos a ajustar sus retenciones.
- Dividendos y flujos societarios: El tratado limita los tipos de retención en origen. Estructuramos los flujos de dividendos entre sociedades francesas y holdings andorranos para maximizar su rentabilidad neta.
Sol Fiscal es un despacho de asesoramiento franco-andorrano y family office. Acompañamos a nuestros clientes en todas sus cuestiones fiscales y patrimoniales con soluciones a medida, sostenibles y conformes con las normativas francesa y andorrana.
¿ALGUNA PREGUNTA?
Doble experiencia
Doble experiencia para un acompañamiento transfronterizo integral
La fortaleza de Sol Fiscal reside en nuestra capacidad para actuar a ambos lados de la frontera.
No externalizamos la reflexión estratégica: la integramos en un enfoque global.
Nuestro acompañamiento en Francia
- Impuesto de salida y traslado de residencia fiscal: Toda persona que abandone Francia debe comprobar si está sujeta al exit tax. Le informamos de sus obligaciones y planificamos con usted todo el proceso, respetando estrictamente el convenio fiscal Francia-Andorra.
- Aportaciones de participaciones, holdings y operaciones de capital: Analizamos el régimen aplicable y gestionamos las obligaciones declarativas de ventas, LBO, OBO y demás operaciones. Colaboramos con sus asesores habituales o le presentamos a los especialistas adecuados.
- Fiscalidad del directivo y flujos financieros: Optimizamos la remuneración de los directivos, estructuramos los management fees y establecemos convenios de tesorería intragrupo.
- Fiscalidad empresarial e internacional: Gestión de precios de transferencia y propiedad intelectual, análisis de riesgos de establecimiento permanente y representación fiscal, especialmente en materia de IVA.
- Transmisión y estrategia patrimonial: Asesoramiento en donaciones y sucesiones, desmembramiento de propiedad e implantación de pactos Dutreil.
Nuestro acompañamiento en Andorra
- Residencia e inmigración: Acompañamiento integral para obtener la residencia en Andorra y gestionar los trámites relacionados.
- Derecho societario: Constitución de su sociedad, incluida la elección de la forma jurídica y la redacción de los estatutos y del objeto social, así como la gestión de modificaciones posteriores. También le acompañamos en el desarrollo de actividades comerciales y la inscripción en el Registro de Comercio.
- Ingeniería bancaria y financiera: Apertura de cuentas bancarias, ampliaciones de capital mediante aportación de participaciones o bienes y presentación de contactos adecuados para financiación e inversión.
- Acompañamiento inmobiliario integral:
- Búsqueda y adquisición de una residencia principal o secundaria.
- Proyectos de inversión para alquiler.
- Promoción inmobiliaria y operaciones de compraventa profesional de inmuebles.
- Compra de terrenos y seguimiento de la construcción gracias a nuestra red de colaboradores locales, incluidos arquitectos y constructores.
Preguntas frecuentes
Quels sont les droits de succession et de donation en Andorre ?
En Andorre, la transmission de patrimoine est particulièrement avantageuse grâce à une fiscalité quasi inexistante en matière successorale et de donation : il n’y a aucun droit de succession ni de donation entre parents proches (ligne directe et conjoint), et même entre autres héritiers la fiscalité reste très réduite.
La planification successorale se fait donc surtout via des outils juridiques classiques : testaments notariés, donations de son vivant ou encore constitution de sociétés holding pour organiser la détention et la transmission des actifs. Point de vigilance : en fonction de votre résidence fiscale et celle de vos enfants, des taux d’imposition différents pourront être appliqués.
Nous aurons besoin d’étudier votre projet en détail pour vous donner les solutions qui nous paraissent le plus adapté et intéressant pour votre situation, tout en respectant la convention fiscale France Andorre.
Comment transmettre mon patrimoine en Andorre ?
La transmission de votre patrimoine depuis l’Andorre est tout à fait possible, que ce soit pour un patrimoine andorran, français ou étranger. En fonction du type de bien ou d’actif à transmettre les règles peuvent variées. Il existe plusieurs outils pour optimiser les droits de succession et de donation, nous aurons besoin d’étudier votre projet en détail pour vous donner les solutions qui nous paraissent le plus adapté et intéressant pour votre situation.
Puis-je localiser ma Holding en Andorre ?
Il est tout à fait possible de localiser son siège social en Andorre. Pour cela, il est nécessaire de réfléchir au type d’activité que cette holding sera vouée à avoir et mettre en place la structure adaptée à votre projet.
Comment toucher sa retraite en Andorre ?
Un résident en Andorre peut tout à fait percevoir sa retraite française ou étrangère directement sur un compte bancaire andorran, en informant ses caisses de retraite de son changement d’adresse et en transmettant son RIB local. Chaque année, il devra fournir un certificat de vie délivré par la mairie (Comú) de sa paroisse. Fiscalement, les pensions françaises restent imposables en France, mais la convention fiscale avec l’Andorre évite toute double imposition grâce à un crédit d’impôt, tandis que l’impôt andorran reste faible (maximum 10 %). Ceux qui ont également cotisé en Andorre perçoivent en plus une pension de la CASS, calculée selon leurs années de cotisations.
Comment fonctionne le marché immobilier en Andorre ?
Le marché immobilier andorran est dynamique et orienté vers le haut de gamme, avec une offre limitée et des prix en constante hausse, particulièrement dans les zones centrales et proches des stations de ski. Les étrangers peuvent acheter des biens après avoir obtenu une autorisation d’investissement, une démarche simple et rapide. La fiscalité est très avantageuse : pas d’impôt sur la fortune, peu ou pas de taxes locales, droits d’enregistrement modérés et exonération totale des plus-values après dix ans de détention. Cette combinaison, associée à la sécurité juridique et à l’attrait du pays, fait de l’Andorre un marché immobilier recherché tant pour l’investissement que pour la résidence secondaire.
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