Conveni fiscal França-Andorra:
La nostra experiència per protegir el vostre patrimoni
Millor comprensió del funcionament dels acords per evitar la doble tributació
Conveni fiscal entre França i Andorra
Suport a mida per als vostres projectes franco-andorrans
Traslladar-se a l'estranger, estructurar un negoci o realitzar una inversió que impliqui França i el Principat d'Andorra requereix una precisió jurídica absoluta. El risc principal? La doble imposició dels vostres ingressos.
Sol Fiscal posa al vostre servei la seva experiència tècnica en relació amb el conveni fiscal entre França i Andorra (en vigor des del 2015).
Tant si sou empresari, inversor o jubilat, interpretem i apliquem aquesta normativa complexa per estructurar el vostre projecte dins d'un marc segur, optimitzat i jurídicament sòlid.
Eliminació de la doble imposició
Aplicació estricta dels mecanismes de crèdit fiscal i d'exempció previstos en el tractat bilateral.
Obtenir la residència fiscal
Anàlisi exhaustiva dels vostres centres d'interès econòmics i personals per evitar la requalificació per part de les autoritats franceses.
Estratègia integral de gestió del patrimoni
Gestió personalitzada dels vostres ingressos immobiliaris, dividends i pensions de jubilació.
SOL Fiscal és membre de la xarxa.
Acord França-Andorra
Evitar la doble imposició entre França i Andorra: el nostre mètode d'anàlisi
L'objectiu d'aquest conveni fiscal entre França i Andorra és distribuir els drets de tributació entre els dos estats i, alhora, combatre l'evasió fiscal.
Tanmateix, la simple existència d'aquest acord no és suficient; la seva aplicació requereix una anàlisi minuciosa dels vostres fluxos financers.
El nostre equip identifica totes les vostres fonts d'ingressos (salaris, honoraris d'administrador, guanys de capital, criptomonedes) i determina les "regles d'atribució" aplicables a la vostra situació.
Garantim el compliment de les vostres obligacions fiscals per evitar qualsevol conflicte amb les autoritats fiscals corresponents.
Audit et validation de votre résidence fiscale
La determinació de la residència fiscal és el principal punt de conflicte durant una inspecció fiscal. Obtenir la residència a Andorra (ja sigui activa o passiva) no eximeix automàticament del compliment dels criteris establerts a l'article 4B del Codi General Tributari francès. En cas de conflicte sobre la residència, apliquem les regles de desempat del conveni fiscal entre França i Andorra per reforçar la vostra posició:
- Lloc de residència permanent.
- Centre d'interessos vitals (financers i familiars).
- Lloc de residència habitual.
Acord França-Andorra
Jubilació, béns immobles i dividends: assegurar les vostres fonts d'ingressos
L'aplicació del conveni fiscal entre França i Andorra i la tributació dels residents depenen de la naturalesa de les rendes.
Sol Fiscal us ajuda a gestionar aquests aspectes específics:
- Actius immobiliaris: Els béns immobles situats a França (ingressos per lloguer, guanys de capital en la transmissió) continuen subjectes a tributació a França. Optimitzem l'estructuració d'aquestes tinences (p. ex., mitjançant una SCI o el desmembrament de la propietat).
- Pensions i ingressos de jubilació: Tot i que les pensions privades estan subjectes a tributació a Andorra per als residents, les pensions derivades de la funció pública francesa continuen subjectes a la fiscalitat francesa. Us ajudem a ajustar les vostres retencions fiscals.
- Dividends i fluxos de caixa corporatius: el conveni estableix tipus màxims de retenció fiscal. Estructurem la repatriació de dividends entre empreses franceses i societats holding andorranes per maximitzar el vostre rendiment net.
Sol Fiscal és una firma d'assessorament i *family office* francoandorrana.
Ajudem els nostres clients amb totes les seves necessitats de gestió fiscal i patrimonial, oferint solucions personalitzades i sostenibles que compleixen la normativa francesa i andorrana.
ALGUNA PREGUNTA?
Doble experiència
Doble experiència per a
un suport transfronterer integral
La fortalesa de Sol Fiscal rau en la nostra capacitat d'operar a banda i banda de la frontera.
No externalitzem el pensament estratègic; l'integrem de manera integral.
El nostre suport pel que fa al component francès
- Impost de sortida i trasllat de la residència fiscal: qualsevol contribuent que abandoni França ha de determinar si està subjecte a l'impost de sortida. Us assessorem sobre les vostres obligacions i gestionem tot el procés amb vosaltres, en estricte compliment del conveni fiscal entre França i Andorra.
- Aportació d'accions, estructures de societats holding i operacions de capital: anàlisi del règim aplicable i gestió dels requisits de declaració per a les vostres transmissions, LBO, OBO i altres operacions. Col·laborem amb els vostres assessors actuals o us posem en contacte amb els especialistes necessaris.
- Fiscalitat dels directius i fluxos financers: optimització de la retribució dels directius, estructuració de les comissions de gestió i implementació d'acords de gestió de tresoreria intragrup.
- Fiscalitat dels administradors i fluxos financers: optimització de la retribució dels administradors, estructura de les comissions de gestió i implementació d'acords de gestió de tresoreria intragrup.
- Transferència de patrimoni i estratègia: assessorament sobre donacions i successions, desmembrament de la propietat i implementació d'acords Dutreil.
El nostre suport pel que fa a l'aspecte andorrà
- Residència i immigració: Assessorament integral per a l'obtenció de la residència a Andorra i la gestió dels tràmits associats.
- Dret societari: constitució de la societat (elecció de la forma jurídica, redacció dels estatuts i definició de l'objecte social) i gestió de les modificacions posteriors. Suport al desenvolupament de l'activitat empresarial (Registre Mercantil).
- Estructuració bancària i financera: obertura de comptes bancaris, ampliacions de capital (mitjançant l'aportació de valors o aportacions no dineràries) i presentació a diversos contactes en l'àmbit del finançament i la inversió.
- Suport immobiliari integral:
- Cerca i adquisició d'un habitatge habitual o secundari.
- Projectes d'inversió per al lloguer.
- Operacions de promoció immobiliària i de compravenda de béns immobles.
- Compra de terrenys i supervisió de la construcció a través de la nostra xarxa de col·laboradors locals (arquitectes, constructors, etc.).
PMF
Quels sont les droits de succession et de donation en Andorre ?
En Andorre, la transmission de patrimoine est particulièrement avantageuse grâce à une fiscalité quasi inexistante en matière successorale et de donation : il n’y a aucun droit de succession ni de donation entre parents proches (ligne directe et conjoint), et même entre autres héritiers la fiscalité reste très réduite.
La planification successorale se fait donc surtout via des outils juridiques classiques : testaments notariés, donations de son vivant ou encore constitution de sociétés holding pour organiser la détention et la transmission des actifs. Point de vigilance : en fonction de votre résidence fiscale et celle de vos enfants, des taux d’imposition différents pourront être appliqués.
Nous aurons besoin d’étudier votre projet en détail pour vous donner les solutions qui nous paraissent le plus adapté et intéressant pour votre situation, tout en respectant la convention fiscale France Andorre.
Comment transmettre mon patrimoine en Andorre ?
La transmission de votre patrimoine depuis l’Andorre est tout à fait possible, que ce soit pour un patrimoine andorran, français ou étranger. En fonction du type de bien ou d’actif à transmettre les règles peuvent variées. Il existe plusieurs outils pour optimiser les droits de succession et de donation, nous aurons besoin d’étudier votre projet en détail pour vous donner les solutions qui nous paraissent le plus adapté et intéressant pour votre situation.
Puis-je localiser ma Holding en Andorre ?
Il est tout à fait possible de localiser son siège social en Andorre. Pour cela, il est nécessaire de réfléchir au type d’activité que cette holding sera vouée à avoir et mettre en place la structure adaptée à votre projet.
Comment toucher sa retraite en Andorre ?
Un résident en Andorre peut tout à fait percevoir sa retraite française ou étrangère directement sur un compte bancaire andorran, en informant ses caisses de retraite de son changement d’adresse et en transmettant son RIB local. Chaque année, il devra fournir un certificat de vie délivré par la mairie (Comú) de sa paroisse. Fiscalement, les pensions françaises restent imposables en France, mais la convention fiscale avec l’Andorre évite toute double imposition grâce à un crédit d’impôt, tandis que l’impôt andorran reste faible (maximum 10 %). Ceux qui ont également cotisé en Andorre perçoivent en plus une pension de la CASS, calculée selon leurs années de cotisations.
Comment fonctionne le marché immobilier en Andorre ?
Le marché immobilier andorran est dynamique et orienté vers le haut de gamme, avec une offre limitée et des prix en constante hausse, particulièrement dans les zones centrales et proches des stations de ski. Les étrangers peuvent acheter des biens après avoir obtenu une autorisation d’investissement, une démarche simple et rapide. La fiscalité est très avantageuse : pas d’impôt sur la fortune, peu ou pas de taxes locales, droits d’enregistrement modérés et exonération totale des plus-values après dix ans de détention. Cette combinaison, associée à la sécurité juridique et à l’attrait du pays, fait de l’Andorre un marché immobilier recherché tant pour l’investissement que pour la résidence secondaire.
NOTÍCIES FISCALS
Dernières publications
Contacta amb nosaltres
El nostre gabinet a la vostra disposició per estudiar la vostra situació ràpidament!
Adreça electrònica:
contact@sol-fiscal.com
Telèfon:
Troba'ns:
Plaça Coprínceps, Passatge Bonaventura Móra Munt, 4Bis – AD700 Escaldes-Engordany Entresol 2 (ES)
